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關于應聘出納的筆試題

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面試是一種經(jīng)過組織者精心設計,在面試的時候會有面試題目,那么我們的出納的面試筆試題有哪些呢?下面小編給大家分享關于應聘出納的筆試題內容,希望能夠幫助大家!

關于應聘出納的筆試題

問題一、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?

1、支票由出納員負責購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管,實行嚴格分工和把關制度。

2、領用支票要填寫“支票領用申請表”,報主管領導批準后,經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒,嚴禁簽發(fā)空白支票。

3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”。

4、嚴禁簽發(fā)空頭支票,不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。

5、外單位交來的支票,出納員應及時送交銀行,不得挪用、轉讓。

6、對每一張銀行對賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。

7、對作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時裝訂成冊,與票據(jù)一并保存。

問題二、現(xiàn)金的限額一般是多少?

庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當放寬,但最高不得超過15天。

庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是:

庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

問題三、現(xiàn)金支票與轉帳支票有何區(qū)別?

現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉賬支票是用來轉賬結算的,不可以支取現(xiàn)金。

問題四、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)現(xiàn)金支票的特點:現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金,它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金,也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

(二)每個銀行限額不一樣,一般現(xiàn)金限額是5萬元。

(三)支票填寫要求:

1、支票正面蓋財務專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面),缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫重新蓋章。

2、出票日期數(shù)字必須大寫。

3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。

4、人民幣(大寫):數(shù)字大寫要正確。

5、人民幣小寫:最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉,數(shù)字填寫要求完整清楚。

6、用途:一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務費”等。

7、蓋章:支票正面蓋財務專用章和法人章,缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫重新蓋章。

出納筆試題

一、現(xiàn)金的限額一般是多少?

庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當放寬,但最高不得超過15天。

庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是:

庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

二、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?

1、支票由出納員負責購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管,實行嚴格分工和把關制度。

2、領用支票要填寫“支票領用申請表”,報主管領導批準后,經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒,嚴禁簽發(fā)空白支票。

3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”。

4、嚴禁簽發(fā)空頭支票,不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。

5、外單位交來的支票,出納員應及時送交銀行,不得挪用、轉讓。

6、對每一張銀行對賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。

7、對作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時裝訂成冊,與票據(jù)一并保存。

三、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)現(xiàn)金支票的特點:現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金,它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金,也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

(二)每個銀行限額不一樣,一般現(xiàn)金限額是5萬元。

(三)支票填寫要求:

1、支票正面蓋財務專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面),缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫重新蓋章。

2、出票日期數(shù)字必須大寫。

3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。

4、人民幣(大寫):數(shù)字大寫要正確。

5、人民幣小寫:最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉,數(shù)字填寫要求完整清楚。

6、用途:一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務費”等。

7、蓋章:支票正面蓋財務專用章和法人章,缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫重新蓋章。

四、現(xiàn)金支票與轉帳支票有何區(qū)別?

現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉賬支票是用來轉賬結算的,不可以支取現(xiàn)金。

五、企業(yè)一般對現(xiàn)金管理有哪些要求?

根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結算制度的規(guī)定,企業(yè)收支的各種款項必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的.范圍內使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結算的范圍有:

(1)職工工資、津貼;

(2)個人勞務報酬;

(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

(5)向個人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價款;

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(6)零星支出;

(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入,應及時送存銀行,不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準,由開戶 銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,即不得“白條抵庫”;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入 或支取現(xiàn)金;不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準保留賬外公款,即不得“公款私存”,不得設置“小金庫”等。

應聘出納的面試筆試題

1、信用社出納工作的主要任務是什么?

答案:(1)按照國家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金,下同)的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換,代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。

(2)根據(jù)市場貨幣流通需要,調劑、調運各種票幣,做好現(xiàn)金供應和回籠工作。

(3)保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證,做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證調運的安全保衛(wèi)工作。

(4)嚴格庫房管理,確保庫款安全。

(5)宣傳愛護人民幣,做好反假幣、反破壞人民幣的工作。

(6)做好現(xiàn)金管理工作,加強核算,減少庫存現(xiàn)金占壓,提高經(jīng)濟效益。

(7)加強柜面監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律,揭露盜竊和各種違法活動。

2、出納工作管理制度有哪些?

答案:農村信用合作社的出納制度,實行“統(tǒng)一領導,分級管理”的原則。出納工作應做到手續(xù)嚴密,責任分明,制約嚴謹,準確及時,并堅持以下基本制度:

(1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)復核制度;

(4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結制度;

(7)交接制度;(8)查庫制度;(9)報告制度;

(10)達標上崗制度;

3、簡述信用社出納工作“四雙”制度的內容:

答案:一切現(xiàn)金的收付、保管調運業(yè)務,必須堅持“雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運”的基本規(guī)定。

(1)雙人臨柜。堅持一切現(xiàn)金收付業(yè)務,必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復核、互相制約,手續(xù)嚴密,責任分明。

(2)雙人管庫。是指所有設置庫房的營業(yè)單位,必須選配兩名政治責任心強,業(yè)務熟練的正式職工擔任庫房管理工作。做到同進同出,相互監(jiān)督。

(3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質好,防范警惕高,防御能力強,對工作高度負責的人員看守。

(4)雙人押運。是指現(xiàn)金、有價證券的調撥運送,必須由兩名以上專職安全保衛(wèi)人員共同押運,確保安全。

“四雙”制度是農村信用社出納部門的一項最基本的制度,是完成出納工作任務的重要保障。各級營業(yè)單位無論在何種情況下,都必須認真地貫徹執(zhí)行。

4、簡述信用社出納工作分管制度的內容:

答案:(1)錢賬分管。是指錢、賬由會計、出納分開管理,會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務的收付,由會計部門負責記賬,出納部門負責辦理現(xiàn)金及實物的收付、整點和保管。做到互相復核,相互制約,分工明確,互為合作,以達到賬款、賬實相符。(2)收付分開。是指經(jīng)辦出納業(yè)務的對外營業(yè)單位,都應設置收款和付款崗位,分別辦理現(xiàn)金(實物)收付,不得混淆,做到操作定型,方法固定,有條不紊,確保質量。

5、什么是出納復核制度?

答案:指一切現(xiàn)金實物的收付和交接及出納各類賬簿的.記載,都要換人復核,不得一人辦理。做到職責明確,相互監(jiān)督,密切協(xié)作,準確及時。

6、什么是出納“雙先”制度?

答案:即現(xiàn)金(實物)收入,先收款后記賬,現(xiàn)金(實物)付出,先記賬后付款。在辦理業(yè)務時,要嚴格順序操作,避免發(fā)生差錯。

(1)現(xiàn)金(實物)收入先收款后記賬。指收入現(xiàn)金(實物)時先由出納部門將現(xiàn)金(實物)收妥后,憑證才能傳遞會計部門憑以記賬。

(2)現(xiàn)金(實物)付出先記賬后付款。付出現(xiàn)金(實物)時,先由會計部門審查憑證并記賬后,出納部門才能憑以辦理付款。

7、什么是出納登記制度?

答案:(1)指辦理現(xiàn)金和實物收付、轉移時,必須逐筆序時記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關的賬簿。及時反映收入或付出的現(xiàn)金(實物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量,不得延誤。

(2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時,必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章,并登記款項的券別張數(shù)和金額。

8、什么是出納日清日結制度?

答案:每日營業(yè)終了,出納部門要辦理結賬,核對庫存現(xiàn)金和實物,與會計部門庫存現(xiàn)金和有關科目總賬余額進行核對,保證賬款、賬實相符。

9、什么是出納交接制度?

答案:出納人員因工作變動,現(xiàn)金或有價證券的出入庫、調撥、轉移以及庫房鑰匙、業(yè)務公章等重要物品換人經(jīng)管時,都必須辦理交接登記手續(xù),做到當面交接清楚,手續(xù)嚴密,記錄在案,有據(jù)可查。

10、什么是出納查庫制度?

答案:查庫是指上級領導或有關部門對出納業(yè)務、庫存現(xiàn)金、庫房管理進行的定期或不定期的檢查。無論那一級查庫都必須按以下要求進行檢查:

(1)市地信用合作管理部門每半年要對轄屬縣聯(lián)社營業(yè)部的業(yè)務庫存全面檢查一次。

(2)縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對聯(lián)社查庫一次,對所轄營業(yè)單位每年至少組織一次全面性的查庫;縣聯(lián)社出納管理部門對所屬基層營業(yè)單位每季至少查庫一次,并經(jīng)常檢查督促查庫制度的貫徹落實情況。

(3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。

(4)基層信用社內勤主任或指定人員每月對所轄營業(yè)網(wǎng)點(門市、分社、儲蓄所等)要不定期全面查庫一次。

11、什么是出納報告制度?

答案:出納部門按工作情況、差錯事故等應向本單位領導和上級主管部門寫出報告。工作報告按半年和年度上報。專題(項)報告按規(guī)定時間和要求如實上報,發(fā)生差錯按審批處理權限及時逐級上報,并按月填報錯款月報表;發(fā)生庫款被搶、被盜、火災等重大事故,要立即報告。對構成案件的重大事故,要及時報告司法部門查處。

12、什么是出納達標上崗制度?

答案:出納人員上崗前要對其進行思想政治、職業(yè)道德教育,進行系統(tǒng)的業(yè)務技術培訓,使他們了解本專業(yè)的工作任務,基本制度,辦法和各項業(yè)務的操作規(guī)程,具備一定的業(yè)務技能,并明確崗位工作職責,達到上崗人員素質要求。未經(jīng)培訓或經(jīng)培訓仍不合格者,不得上崗對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。同時,對在崗人員,也應定期進行培訓、考核,以促進出納人員業(yè)務素質和技術水平的不斷提高,適應業(yè)務發(fā)展需要。

13、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務,必須堅持的基本規(guī)定是什么?

答案:(1)錢賬分管;先收款后記賬,先記賬后付款。

(2)雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。

(3)現(xiàn)金收付,換人復核。

(4)凡現(xiàn)金、金銀、有價單證,以及庫房鑰匙、業(yè)務公章等重要物品換人經(jīng)管時,必須辦理交接登記手續(xù)。

(5)及時核對庫存,做到賬款、賬實相符。

(6)未經(jīng)業(yè)務技術培訓的人員,不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務。

實行出納柜員制的,按有關規(guī)定執(zhí)行。

14、信用社出納工作管理的基本內容有哪些?

答案:農村信用社的出納工作,是一項責任重大,技術性強,要求嚴肅而又認真的一線業(yè)務工作,其工作質量的好壞,直接影響到國家資金的安全,人民群眾的利益和信用社的聲譽,也是出納人員政治素質、業(yè)務技術素質和出納管理人員管理水平高低的綜合反映,其質量管理的內容主要包括:現(xiàn)金收付質量、現(xiàn)金整點質量、票幣兌換質量、庫房管理質量、現(xiàn)金運送質量、錯款管理指標及庫存占壓管理指標以及反假幣工作要求等方面。

15、信用社出納工作質量管理的基本要求包括哪些內容?

答案:(1)柜面收付現(xiàn)金質量要求;

(2)票幣整點質量要求;

(3)票幣兌換的要求;

(4)庫房管理的質量要求;

(5)庫房鑰匙的管理要求;

(6)現(xiàn)金收付差錯的管理指標;

(7)庫存現(xiàn)金占用的管理指標;

(8)現(xiàn)金運送的管理要求;

(9)反假工作的要求;

16、出納工作柜面收付現(xiàn)金質量要求是什么?

答案:出納工作人員在辦理日常現(xiàn)金(實物)收付業(yè)務中,要嚴肅認真,精心操作,嚴格按照規(guī)程辦事,柜面收付現(xiàn)金(實物)要做到準、快、好。

“準”就是辦理現(xiàn)金收付工作準確無誤,不出差錯,做到賬款、賬實、賬賬三相符。

“快”就是工作效率高,做到快收、快付、快點,以減少顧客等候時間和信用社出納部門在人力、物力上的消耗,提高辦事效率。

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